EQS-News: AUSTRIACARD HOLDINGS AG BEKANNTGABE ERGEBNISSE 1-9 2024

 

 

 

 

AUSTRIACARD HOLDINGS AG

BEKANNTGABE ERGEBNISSE 1-9 2024

 

 

14. November 2024: Die Expansionsstrategie der AUSTRIACARD HOLDINGS AG (ACAG) in neue Märkte und Technologiedienstleistungen führt zu einer starken operativen Leistung in den Monaten 1-9 2024.

• Der angepasste Konzernumsatz im Q3 2024 stieg um 29,6% und verbesserte damit das vergleichbare Wachstum in den ersten 9 Monaten 2024 auf 14,0% gegenüber dem Vergleichszeitraum 2023 und erreichte € 298,3 Mio.
• Die Performance ist auf drei Faktoren zurückzuführen: a) nahezu Verdreifachung der Umsätze im Bereich Digital Transformation, b) starkes Wachstum im Bereich Document Lifecycle Management in der MEA-Region und c) Umsatzsteigerung des Secure Chip & Payment Segments aus dem Metallkartengeschäft.
• Zugrunde liegt ein organisches Wachstum des größten Segments, Secure Chip & Payment in den ersten 9 Monaten 2024, von 20,8%.
• Geografisch betrachtet steigen die Umsätze in „Central Eastern Europe & DACH“ in den ersten 9 Monaten aufgrund von Digitalisierungsprojekten um 8,3% auf € 173,9 Mio., in „Western Europe, Nordics, Americas“ aufgrund des starken Beitrags von Metallkarten um 13,8% auf € 105,7 Mio. und in „Türkiye, Middle East und Africa“ steigt der Umsatz um 28,5% auf € 57,9 Mio., insbesondere aufgrund der Kombination von Sicherheitsdruck und digitalen Dienstleistungen.
• Aufgrund des Umsatz- und Bruttogewinnwachstums stieg das Gruppen EBITDA in den ersten 9 Monaten 2024 um 18,1% auf € 43,1 Mio. und erreichte eine Umsatzmarge von 14,4% gegenüber 13,9% im gleichen Zeitraum des Vorjahres.
• Der Gewinn nach Steuern stieg um 10,1% auf € 16,3 Mio., mit einer Marge von 5,4%.
• In den ersten 9 Monaten 2024 liegt der operative Cashflow bei € 18,9 Mio., gegenüber € -1,1 Mio. im Vergleichszeitraum 2023.

 

KOMMENTAR DES CEO

Manolis Kontos, stellvertretender Vorstandsvorsitzender und Group-CEO der AUSTRIACARD HOLDINGS AG, stellt fest:

"Die Ergebnisse der ersten 9 Monate 2024 veranschaulichen die Gültigkeit unserer Wachstumsstrategie, die auf der Ausweitung der geografischen Präsenz und des Marktanteils sowie auf der Verbesserung des Produkt- und Dienstleistungsportfolios basiert. Unser Fokus liegt darin, alle möglichen Wachstumsbereiche der Segmente, in denen wir tätig sind, zu erfassen, indem wir unser Know-how und die langjährigen Beziehungen mit unseren Kunden, nutzen.

Im dritten Quartal verzeichneten wir eine starke Leistung mit einem Umsatzanstieg von ca. 30%, was zu einem Wachstum der Ergebnisse von 14,0% in den ersten 9 Monaten 2024 führte. Grund dafür waren die starke Leistung in neuen Märkten sowie der Beitrag neuer Produkte und digitaler Dienstleistungen.

Expandiert haben wir insbesonders im Bereich Secure Chip & Payment Solutions mit neuartigen Produkten wie Metallkarten, im Document Lifecycle Management Bereich mit komplexen Sicherheitsdruck-Projekten in Kombination mit digitalen Dienstleistungen in der MEA-Region und im Bereich Digital Transformation Technologies mit Projekten im staatlichen und privaten Sektor.

Das angepasste EBITDA stieg aufgrund des Umsatz- und Bruttogewinnwachstums um 18,1% auf € 43,1 Mio., was zu einer verbesserten Marge von 14,4% führte, während der Gewinn nach Steuern um 10,1% zulegte und € 16,3 Mio. beträgt.

Darüber hinaus ist es uns auch dank Working Capital Management gelungen den operativen Cashflow zu steigern und wir arbeiten weiterhin daran unser Working Capital zu normalisieren.

Wie wir zu Beginn des Jahres 2024 ausgeführt haben, beschleunigte sich das Wachstum in allen Märkten im Laufe des Jahres, sodass wir Ergebnisse im Einklang mit unserer Prognose für das Gesamtjahr 2024 erwarten."

 

 

KONZERN GESCHÄFTSVERLAUF

Beträge und Prozentsätze in diesem Zwischenabschluss wurden gerundet. Bei Addition der dargestellten Einzelwerte können deshalb geringe Rundungsdifferenzen zu den ausgewiesenen Summen auftreten.

 

Geschäftsentwicklung der AUSTRIACARD HOLDINGS Gruppe wie von der Geschäftsleitung überwacht

 

Die folgende Darstellung basiert auf der von der Konzernleitung überwachten Geschäftsentwicklung ohne Berücksichtigung der Auswirkungen der Rechnungslegung nach IAS 29 Hyperinflation und mit einem separaten Ausweis von Sondereffekten (z.B. Managementbeteiligungsprogramme u.a.) unterhalb des angepassten Gewinn (Verlust) vor Steuern.

 

 

 

Umsatzerlöse pro Geschäftsbereich in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Secure Chip & Payment Solutions	181,8	171,1	10,7	6,2%
Document Lifecycle Management	95,4	82,1	13,3	16,2%
Digital Transformation Technologies	21,1	8,3	12,8	153,4%
Summe	298,3	261,5	36,7	14,0%

 

In den ersten neun Monaten des Jahres 2024 erreichten die Umsatzerlöse der AUSTRIACARD HOLDINGS Gruppe € 298,3 Mio. und stiegen damit um € 36,7 Mio. bzw. 14,0% im Vergleich zum gleichen Zeitraum 2023. Dieses Wachstum wurde größtenteils von Digital Transformation Technologies angetrieben, die um € 12,8 Mio. oder 153,4% im Vergleich zum letzten Jahr stiegen. Dies ist das Ergebnis der Fokussierung der Gruppe auf diesen Geschäftsbereich. Zu dieser Entwicklung trugen vor allem die Digitalisierungsprojekte des öffentlichen Sektors in Griechenland sowie das anhaltende Wachstum dieses Geschäftsfelds auf dem rumänischen Markt bei. Der Bereich Document Lifecycle Management leistete ebenfalls einen bedeutenden Beitrag und stieg um € 13,3 Mio. bzw. 16,2%, was in erster Linie auf einen neuen Sicherheitsdruckauftrag in der MEA-Region zurückzuführen ist.

 

Secure Chip & Payment Solutions sind im Vergleich zum Vorjahr um € 10,7 Mio. oder 6,2% gestiegen. Wenn wir jedoch die Auswirkungen unserer strategischen Entscheidung den Großhandelsverkauf von Chipmodulen zu depriorisieren und uns auf den Verkauf kompletter Chipkartenlösungen zu konzentrieren (mit einem Gesamteffekt von € -20,6 Mio.) aus dem Vergleichszeitraum herausrechnen, so beträgt das like-for-like Wachstum des Geschäftsbereichs Secure Chip & Payment Solutions € 31,3 Mio. bzw. 20,8%. Das Wachstum stammt sowohl aus dem Verkauf von regulären Bank- und Transportkarten als auch insbesondere aus dem Verkauf von hochwertigen Metallkarten (€ +20,5 Mio.), die unseren Kunden angeboten werden, und die einen deutlich höheren Verkaufspreis pro Karte haben und mit zusätzlichen Einnahmen aus Personalisierungs- und Fulfillment-Dienstleistungen einhergehen.

 

Umsatzerlöse nach Segmenten in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Western Europe, Nordics, Americas	105,7	92,9	12,8	13,8%
Central Eastern Europe & DACH	173,9	160,6	13,4	8,3%
Türkiye, Middle East and Africa	57,9	45,1	12,8	28,5%
Eliminierungen & Corporate	(39,2)	(37,0)	(2,2)	6,0%
Summe	298,3	261,5	36,7	14,0%

 

Aus geografischer Sicht verteilte sich das Umsatzwachstum gleichmäßig auf die drei Segmente, wobei jedes Segment um ca. 
€ 13,0 Mio. wuchs. Das Wachstum im Segment Central Eastern Europe & DACH (CEE) wurde in erster Linie durch die Digitalisierungsprojekte und im Segment Middle East and Africa (MEA) durch einen neuen Sicherheitsdruckauftrag angetrieben. Das Umsatzwachstum im Segment Western Europe, Nordics, Americas (WEST) bezieht sich hauptsächlich auf Secure Chip & Payment-Lösungen und insbesondere auf die hohe Nachfrage nach Premium-Metallzahlungskarten sowie Personalisierungs- und Fulfillment-Dienstleistungen. Der Anstieg bei Eliminierungen & Corporate spiegelt in erster Linie höhere intersegment Umsätze mit dem MEA Segment wider.

 

Der Bruttogewinn I stieg um € 21,2 Mio. oder 18,3% und erreichte € 137,5 Mio. als Folge des Umsatzwachstums. Die Bruttomarge I verbesserte sich von 44,4% auf 46,1%, hauptsächlich aufgrund eines höheren Anteils an Dienstleistungserlösen ohne damit verbundene Materialkosten.

 

Der Bruttogewinn II wuchs um € 9,1 Mio. oder 14,1% und erreichte € 73,3 Mio. Die Bruttomarge II verbesserte sich um
0,1 Prozentpunkte und erreichte 24,6%, was vor allem auf einen veränderten Umsatzmix mit einem höheren Beitrag von Dienstleistungen und Sicherheitsdruck in MEA zurückzuführen ist.

 

Betriebliche Aufwendungen vor Abschreibungen und Wertminderungen (OPEX) in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Produktionskosten	(64,2)	(52,0)	(12,1)	23,3%
Vertriebsaufwand	(17,9)	(17,5)	(0,4)	2,3%
Verwaltungsaufwand	(21,1)	(18,9)	(2,2)	11,7%
Forschungs- und Entwicklungsaufwand	(5,7)	(5,2)	(0,5)	9,1%
+ Abschreibungen und Wertminderungen	12,6	11,7	1,0	8,3%
Summe	(96,3)	(82,0)	(14,3)	17,4%
Betriebliche Aufwendungen in % vom Umsatz	32,3%	31,4%	0,9%

 

Die betrieblichen Aufwendungen (OPEX) ohne Abschreibungen und Wertminderungen stiegen um € 14,3 Mio. bzw. 17,4% auf insgesamt € 96,3 Mio. Der Anstieg der Produktionskosten um € 12,1 Mio. bzw. 23,3 % ist vor allem auf die Umsetzung eines neuen Sicherheitsdruckvertrags in der MEA-Region und auf Dienstleistungen im Rahmen von Digital Transformation in CEE sowie auf die Konsolidierung von Pink Post in Rumänien zurückzuführen (ein Unternehmen, das Distributions- und Postdienstleistungen anbietet und das wir nutzen, um unseren bestehenden Kunden ganzheitliche End-to-End-Services anzubieten), das nach dem Erwerb der Mehrheitsbeteiligung im März 2023 erstmals in der Gruppe konsolidiert wurde. Die Verwaltungskosten stiegen um € 2,2 Mio. bzw. 11,7%, aufgrund der Stärkung des Managementteams der Gruppe im Anschluss an die Börsennotierung und Umstrukturierung der Gruppe im ersten Halbjahr 2023. Darüber hinaus stiegen die OPEX aufgrund der, durch die Inflation verursachten Anpassungen bei den Gehältern und anderen Kosten. Im Verhältnis zu den Umsatzerlösen stiegen die OPEX um 0,9 Prozentpunkte auf 32,3%, verglichen mit 31,4% in den ersten neun Monaten des Jahres 2023.

 

Das angepasste EBITDA stieg um € 6,6 Mio. bzw. 18,1% von € 36,5 Mio. auf € 43,1 Mio., was auf das Wachstum der Bruttomarge zurückzuführen ist. Die angepasste EBITDA-Marge stieg um 0,5 Prozentpunkte von 13,9% auf 14,4% in den ersten neun Monaten des Jahres 2024.

 

Das angepasste EBIT verbesserte sich um € 5,6 Mio. bzw. 22,8% und erreichte € 30,4 Mio., was den Anstieg der Abschreibungen um € 1,0 Mio. im Zusammenhang mit Maschinen und Anlagen, welche im Vorjahr zur Unterstützung der Geschäftsexpansion angeschafft wurden, vollständig ausgeglichen hat.

 

 

Das angepasste Ergebnis vor Steuern stieg um € 4,5 Mio. bzw. 22,2% und erreichte € 24,7 Mio., da das Wachstum des EBIT teilweise durch den Anstieg der Nettofinanzierungskosten in Höhe von € 1,2 Mio. ausgeglichen wurde. Der Anstieg der Nettofinanzierungskosten resultiert aus dem Anstieg der Zinssätze und der höheren durchschnittlichen ausstehenden Finanzschulden.

 

Sondereffekte in Mio. €	enthalten in	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Managementbeteiligungsprogramme	EBITDA	(2,9)	(1,9)	(1,0)	53,3%
Wechselkursverluste	Gewinn vor Steuern	(0,1)	(0,3)	0,2	-55,7%
Aufwendungen aus erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten	Gewinn vor Steuern	(0,0)	(0,1)	0,1	-94,5%
Summe		(3,0)	(2,3)	(0,7)	34,1%

 

Der Gewinn nach Steuern stieg um € 2,3 Mio. oder 15,7% und erreichte € 16,8 Mio. Dieser Anstieg ist auf die starke operative Leistung und das daraus resultierende Wachstum des angepassten Ergebnisses vor Steuern zurückzuführen, das teilweise durch höhere Kosten im Zusammenhang mit Sondereffekten und höheren Körperschaftssteueraufwendungen kompensiert wurde. Die in den Sondereffekten enthaltenen Kosten stiegen um € 0,7 Mio. bzw. 34,1% aufgrund der Normalisierung der Aufwendungen für Managementbeteiligungsprogramme (SOPs), welche im Jahr 2023 durch eine Rückstellungsauflösung positiv beeinflusst wurden. Darüber hinaus stiegen die Aufwendungen für Körperschaftssteuern um € 1,4 Mio. aufgrund des höheren Gewinns vor Steuern und geänderter Steuervorschriften in Rumänien und UK, was zu einem höheren effektiven Steuersatz von 22,7% im Vergleich zu 19,4% im Jahr 2023 führte.

 

Effekt aus IAS 29 Hyperinflation

 

Wie in der nachstehenden Tabelle dargestellt, resultierte aus der Anwendung von IAS 29 Hyperinflation in Bezug auf unsere in der Türkei ansässige Gesellschaft ein Anstieg der Umsatzerlöse in Höhe von € 5,2 Mio. auf € 303,5 Mio. in 1-9 2024, verglichen mit einem Umsatzanstieg in Höhe von € 9,7 Mio. auf € 271,2 Mio. in 1-9 2023.

 

Die Hyperinflationsbilanzierung erhöhte auch die betrieblichen Aufwendungen (OPEX) und das angepasste EBITDA in der IFRS-Gewinn- und Verlustrechnung im Vergleich zur Management-Gewinn- und Verlustrechnung um jeweils € 0,4 Mio. gegenüber 
€ 0,8 Mio. in 1-9 2023. Das angepasste EBIT erhöhte sich um € 0,4 Mio. (2023: € 0,8 Mio.) und das angepasste Ergebnis vor Steuern um € 0,4 Mio. (2023: € 0,8 Mio.).

 

Die IFRS Gewinn- und Verlustrechnung weist einen Gewinn vor Steuer von € 21,2 Mio. aus, während die Management-Gewinn- und Verlustrechnung € 21,7 Mio. ausweist. Ebenso beläuft sich der Gewinn in der IFRS Gewinn- und Verlustrechnung auf 
€ 16,3 Mio. gegenüber € 16,8 Mio. in der Management-Gewinn- und Verlustrechnung.

 

	1-9 2024			1-9 2023
Effekt aus IAS 29 Hyperinflation in Millionen €	IFRS	IAS29 Effekt	MGMT	IFRS	IAS29  Effekt	MGMT
Umsatzerlöse	303,5	5,2	298,3	271,2	9,7	261,5
Bruttogewinn I	138,3	0,8	137,5	117,9	1,7	116,2
Bruttogewinn II	73,8	0,5	73,3	65,2	1,0	64,2
OPEX	(96,7)	(0,4)	(96,3)	(82,8)	(0,8)	(82,0)
angepasstes EBITDA	43,5	0,4	43,1	37,3	0,8	36,5
angepasstes EBIT	30,9	0,4	30,4	25,6	0,8	24,8
angepasster Gewinn vor Steuern	25,1	0,4	24,7	21,0	0,8	20,2
Gewinn vor Steuern	21,2	(0,4)	21,7	18,2	0,3	18,0
Gewinn	16,3	(0,5)	16,8	14,8	0,3	14,5

 

 

 

 

VERMÖGENS- UND FINANZLAGE

 

 

Die Bilanzsumme stieg von € 321,7 Mio. am 31. Dezember 2023 um € 20,8 Mio. auf € 342,5 Mio. am 30. September 2024, was auf höhere kurzfristige Vermögenswerte (€ +14,4 Mio.) und langfristige Vermögenswerte (€ +6,3 Mio.) zurückzuführen ist. Der Anstieg der langfristigen Vermögenswerte steht im Zusammenhang mit dem Erwerb neuer Tochtergesellschaften, der zu einem zusätzlichen Firmenwert in Höhe von € 3,8 Mio. führte, sowie mit der laufenden Investitionstätigkeit. Der Anstieg der langfristigen Verbindlichkeiten steht im Zusammenhang mit dem Anstieg der Finanzverbindlichkeiten (€ +9,8 Mio.) sowie mit bedingten Kaufpreisverbindlichkeiten im Zusammenhang mit M&A-Aktivitäten (€ +1,7 Mio.). Aufgrund der erzielten Gewinne und des in der entsprechenden Rücklage im Eigenkapital erfassten Managementbeteiligungsprogramms mit Ausgleich durch Eigenkapital für Führungskräfte des Konzerns erhöhte sich das Eigenkapital insgesamt um € 14,4 Mio. auf € 121,6 Mio. Die Eigenkapitalquote der AUSTRIACARD Gruppe verbesserte sich von 33,3% zum 31. Dezember 2023 auf 35,5% zum 
30. September 2024.

 

Bilanz in Mio. €	30/09/2024	31/12/2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Langfristiges Vermögen	163,1	156,8	6,3	4,0%
Kurzfristiges Vermögen	179,4	164,9	14,4	8,8%
Summe Aktiva	342,5	321,7	20,8	6,5%
Eigenkapital	121,6	107,2	14,4	13,5%
Langfristige Verbindlichkeiten	127,2	115,2	11,9	10,4%
Kurzfristige Verbindlichkeiten	93,7	99,3	(5,6)	-5,6%
Summe Eigenkapital und Passiva	342,5	321,7	20,8	6,5%

 

Das Working Capital stieg um € 19,2 Mio. oder 32,9% von € 58,2 Mio. zum 31. Dezember 2023 auf € 77,4 Mio. zum 
30. September 2024. Dieser Anstieg ist auf höhere Lagerbestände (€ +14,1 Mio.), insbesondere bei Rohstoffen (Chips), und höhere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (€ +6,5 Mio.) im Zusammenhang mit dem Umsatzanstieg zurückzuführen. Der Rückgang der Vertragsverbindlichkeiten trug ebenfalls zum Anstieg des Working Capital bei (€ + 10,6 Mio.). In Prozent des Umsatzes (rollierend über 12 Monate) stieg das Working Capital von 17,0% auf 19,9%. Diese Kennzahl entspricht in etwa den Benchmarks der Branche, ist aber deutlich höher als im Vorjahr.

 

Working Capital in Mio. €	30/09/2024	31/12/2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Vorräte	72,3	58,2	14,1	24,3%
Vertragsvermögenswerte	17,3	20,4	(3,1)	-15,1%
Steuerforderungen	0,4	0,8	(0,4)	-52,2%
Lieferforderungen	51,2	44,7	6,5	14,6%
Sonstige Forderungen	13,7	17,1	(3,4)	-19,8%
	154,9	141,1	13,8	9,8%
Steuerverbindlichkeiten	(3,6)	(3,0)	(0,6)	20,9%
Lieferverbindlichkeiten	(42,6)	(43,6)	1,1	-2,5%
Sonstige Verbindlichkeiten	(23,3)	(18,3)	(5,0)	27,3%
Vertragsverbindlichkeiten	(6,8)	(17,4)	10,6	-60,8%
Passive Rechnungsabgrenzungen	(1,2)	(0,5)	(0,7)	135,1%
	(77,5)	(82,9)	5,4	-6,5%
Working Capital	77,4	58,2	19,2	32,9%

 

 

Geldflussrechnung in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23%
Cashflow aus der operativen Tätigkeit	18,9	(1,1)	20,0	-1.835,5%
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	(12,0)	(9,3)	(2,7)	29,0%
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	(6,1)	0,5	(6,6)	-1.272,0%
Netto-(Abnahme) Zunahme der Zahlungsmittel	0,8	(9,9)	10,7	-108,4%
Investitionen inkl. Nutzungsrechte, exkl. M&A (CAPEX)	(16,2)	(13,9)	(2,3)	16,5%

 

Der Cashflow aus der operativen Tätigkeit der Gruppe stieg in den ersten drei Quartalen 2024 um € 20,0 Mio. von 
€ -1,1 Mio. im Jahr 2023 auf € 18,9 Mio. im Jahr 2024, was auf die starke operative Leistung zurückzuführen ist, die teilweise durch den Anstieg des Working Capitals ausgeglichen wurde.

 

 

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit belief sich auf einen Nettoabfluss von € 12,0 Mio. und betraf M&A Aktivitäten
(€ 1,3 Mio. abzüglich der erhaltenen liquiden Mittel), € 2,6 Mio. für die Verbesserung der Kapazitäten im digitalen Sicherheitsdruck, um neue Geschäftsmöglichkeiten für die afrikanischen Märkte umsetzen zu können, sowie laufende Investitionen in Maschinen und Ausrüstung, die interne Entwicklung von Software zur Verbesserung unseres Angebots digitaler Lösungen und ähnliche betriebliche Investitionen.

 

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit wies einen Nettoabfluss von € 6,1 Mio. auf, verglichen mit einem Zufluss von
€ 0,5 Mio. im gleichen Zeitraum des Jahres 2023. Dieser Abfluss bezieht sich in erster Linie auf Zinsen (€ 5,9 Mio.), Leasingzahlungen (€ 3,3 Mio.), Dividendenzahlungen an Aktionäre und nicht beherrschende Anteile (€ 4,1 Mio.) sowie auf die Rückzahlung von Darlehen (€ 9,4 Mio.), die teilweise durch die verstärkte Nutzung bestehender langfristiger Finanzierungsfazilitäten kompensiert wurden.

 

Die Nettoverschuldung stieg aufgrund des Anstiegs des Nettoumlaufvermögens um € 9,0 Mio. von € 95,0 Mio. zum 
31. Dezember 2023 auf € 104,0 Mio. zum 30. September 2024. Das Verhältnis zwischen Nettoverschuldung und angepasstem EBITDA (rollierend über 12 Monate) sank von 2,3x in 1-9 2023 auf 1,9x in 1-9 2024.

 

Nettoverschuldung in Mio. €	30/09/2024	31/12/2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Zahlungsmittel	(24,5)	(23,8)	(0,7)	2,8%
Finanzverbindlichkeiten	128,5	118,9	9,6	8,1%
Nettoverschuldung	104,0	95,0	9,0	9,4%

 

 

 

4.             Finanzielle Leistungsindikatoren

 

Finanzielle Leistungsindikatoren in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Umsatzerlöse	298,3	261,5	36,7	14,0%
Bruttogewinn I	137,5	116,2	21,2	18,3%
Bruttomarge I	46,1%	44,4%	1,6%	n/a
Bruttogewinn II	73,3	64,2	9,1	14,1%
Bruttomarge II	24,6%	24,5%	0,0%	n/a
Betriebliche Aufwendungen vor Abschreibungen und Wertminderungen	(96,3)	(82,0)	(14,3)	17,4%
Betriebliche Aufwendungen vor Abschreibungen und Wertminderungen in % vom Umsatz	-32,3%	-31,4%	-0,9%	n/a
angepasstes EBITDA	43,1	36,5	6,6	18,1%
angepasste EBITDA Marge	14,4%	13,9%	0,5%	n/a
angepasstes EBIT	30,4	24,8	5,6	22,8%
angepasste EBIT Marge	10,2%	9,5%	0,7%	n/a
angepasster Gewinn vor Steuern	24,7	20,2	4,5	22,2%
angepasster Gewinn vor Steuern Marge	8,3%	7,7%	0,5%	n/a
angepasster Gewinn nach Steuern	19,8	16,7	3,0	18,2%
angepasster Gewinn nach Steuern Marge	6,6%	6,4%	0,2%	n/a
Gewinn nach Steuern	16,8	14,5	2,3	15,7%
Gewinn nach Steuern Marge	5,6%	5,5%	0,1%	n/a
Operativer Cashflow	18,9	(1,1)	20,0	-1.835,5%
Operativer Cashflow in % der Umsatzerlöse	6,3%	-0,4%	6,8%	n/a
Eigenkapital / Bilanzsumme (30. September vs. 31. Dezember)	35,5%	33,3%	2,2%	n/a
Net Working Capital per 30. September	77,4	58,0	19,4	33,4%
Working Capital in % der Umsatzerlöse (12 Monate)	19,9%	17,0%	2,9%	n/a
Nettoverschuldung per 30. September	104,0	96,7	7,3	7,5%
Nettoverschuldung / angepasstes EBITDA (12 Monate)	1,9	2,3	(0,4)	n/a

 

 

 

 

SEGMENTBERICHTERSTATTUNG

 

 

Western Europe, Nordics, Americas

 

Geschäftsverlauf in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Umsatzerlöse	105,7	92,9	12,8	13,8%
Material und Versandkosten	(61,7)	(52,6)	(9,1)	17,2%
Bruttogewinn I	44,0	40,3	3,7	9,2%
Bruttomarge I	41,6%	43,3%	-1,7%
Produktionskosten	(17,0)	(16,0)	(0,9)	5,8%
Bruttogewinn II	27,0	24,2	2,8	11,4%
Bruttomarge II	25,5%	26,1%	-0,5%
Sonstige Erträge	0,0	0,6	(0,5)	-91,6%
Vertriebsaufwand	(6,8)	(7,1)	0,3	-4,0%
Verwaltungsaufwand	(6,3)	(6,6)	0,3	-4,1%
Forschungs- und Entwicklungsaufwand	(1,1)	(0,4)	(0,8)	207,2%
Sonstige Aufwendungen	(0,1)	(0,1)	(0,1)	71,6%
+ Abschreibungen und Wertminderungen	4,7	4,1	0,6	13,6%
angepasstes EBITDA	17,4	14,8	2,5	17,1%
angepasste EBITDA Marge	16,4%	16,0%	0,4%
- Abschreibungen und Wertminderungen	(4,7)	(4,1)	(0,6)	13,6%
angepasstes EBIT	12,7	10,7	2,0	18,4%

 

Das Segment Western Europe, Nordics and Americas (WEST) verzeichnete in den ersten neun Monaten des Jahres 2024 Umsatzerlöse in Höhe von € 105,7 Mio., ein Anstieg um € 12,8 Mio. oder 13,8% gegenüber dem Vorjahrszeitraum. Wenn wir jedoch den Effekt aus der Depriorisierung des Großhandelsverkaufs von Chipmodulen, resultierend aus unserem Fokus auf den Verkauf kompletter Chipkartenlösungen, die sich auf € 18,4 Mio. in diesem Segment beliefen, aus dem Vergleichszeitraum herausrechnen, beträgt das organische like-for-like Wachstum dieses Geschäftsfeldes € 31,2 Mio. oder 41,9%. Dieser Anstieg ist hauptsächlich auf den Verkauf von High-End-Metallkarten (€ +20,8 Mio.) zurückzuführen, die einen deutlich höheren Verkaufspreis pro Karte haben, sowie auf den Verkauf von regulären Bankkarten und Fulfillment- und Postdienstleistungen, insbesondere im Bereich der Challenger Banken.

 

Der Bruttogewinn I stieg aufgrund höherer Umsätze um € 3,7 Mio. oder 9,2% auf € 44,0 Mio., während die Bruttomarge I um 1,7 Prozentpunkte auf 41,6% zurückging. Die Verringerung der Bruttomarge I ist auf den gestiegenen Umsatz mit Metallkarten in dieser Region zurückzuführen, der mit einem proportional höheren Materialaufwand verbunden war.

 

Der Bruttogewinn II stieg um € 2,8 Mio. oder 11,4% von € 24,2 Mio. auf € 27,0 Mio. aufgrund des höheren Bruttogewinns I. Die Bruttomarge II verringerte sich um 0,5 Prozentpunkte auf 25,5%, da Skaleneffekte dazu beitrugen die geringere Bruttomarge I teilweise zu kompensieren.

 

Betriebliche Aufwendungen vor Abschreibungen und Wertminderungen (OPEX) in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Produktionskosten	(17,0)	(16,0)	(0,9)	5,8%
Vertriebsaufwand	(6,8)	(7,1)	0,3	-4,0%
Verwaltungsaufwand	(6,3)	(6,6)	0,3	-4,1%
Forschungs- und Entwicklungsaufwand	(1,1)	(0,4)	(0,8)	207,2%
+ Abschreibungen und Wertminderungen	4,7	4,1	0,6	13,6%
Summe	(26,5)	(25,9)	(0,6)	2,2%
Betriebliche Aufwendungen in % vom Umsatz	25,1%	27,9%	4,5%

 

Die betrieblichen Aufwendungen (OPEX) beliefen sich in den ersten neun Monaten 2024 auf € 26,5 Mio. und stiegen im Vergleich zu 2023 leicht um € 0,6 Mio. bzw. 2,2%, da die gestiegenen Personalkosten in der Produktion größtenteils durch Einsparungen bei den Verwaltungs- und Vertriebskosten kompensiert wurden, insbesondere bei Dienstleistungen Dritter, Transportkosten und sonstigen Betriebskosten. Der Anstieg der Forschungs- und Entwicklungskosten steht im Zusammenhang mit unseren Entwicklungsanstrengungen in Bezug auf unser digitales Angebot im Zahlungsbereich. Im Verhältnis zu den Umsatzerlösen sanken die anteiligen OPEX in den ersten neun Monaten 2024 aufgrund des Umsatzanstiegs von 27,9% auf 25,1%.

 

 

Das angepasste EBITDA erreichte € 17,4 Mio. und stieg um € 2,5 Mio. bzw. 17,1% im Vergleich zum gleichen Zeitraum 2023, während die angepasste EBITDA-Marge bei 16,4% lag und damit um 0,4 Prozentpunkte stieg, was auf den Anstieg der Bruttomarge und das Kostenmanagement in allen Funktionen zurückzuführen ist. Das angepasste EBIT belief sich auf € 12,7 Mio. und stieg um € 2,0 Mio. bzw. 18,4%, als Ergebnis einer guten operativen Leistung, die den Anstieg der Abschreibungen um € 0,6 Mio. kompensierte.

 

 

 

Central Eastern Europe & DACH

 

Geschäftsverlauf in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Umsatzerlöse	173,9	160,6	13,4	8,3%
Material und Versandkosten	(97,2)	(92,9)	(4,3)	4,7%
Bruttogewinn I	76,7	67,7	9,0	13,3%
Bruttomarge I	44,1%	42,2%	1,9%
Produktionskosten	(37,4)	(32,5)	(4,9)	15,0%
Bruttogewinn II	39,4	35,2	4,2	11,8%
Bruttomarge II	22,6%	21,9%	0,7%
Sonstige Erträge	2,9	2,5	0,4	17,9%
Vertriebsaufwand	(9,9)	(9,4)	(0,5)	5,1%
Verwaltungsaufwand	(12,5)	(11,2)	(1,4)	12,2%
Forschungs- und Entwicklungsaufwand	(4,5)	(4,3)	(0,1)	3,2%
Sonstige Aufwendungen	(0,7)	(0,7)	(0,0)	0,3%
+ Abschreibungen und Wertminderungen	7,5	7,1	0,4	5,5%
angepasstes EBITDA	22,1	19,1	3,0	15,7%
angepasste EBITDA Marge	12,7%	11,9%	0,8%
- Abschreibungen und Wertminderungen	(7,5)	(7,1)	(0,4)	5,5%
angepasstes EBIT	14,6	12,0	2,6	21,7%

 

Das Segment Central Eastern Europe & DACH (CEE) verzeichnete Umsatzerlöse in Höhe von € 173,9 Mio., was einem Anstieg von € 13,4 Mio. oder 8,3% gegenüber den ersten neun Monaten 2023 entspricht. Dieser Umsatzanstieg wurde hauptsächlich durch das Wachstum mit Digital Transformation Solutions in Rumänien und Griechenland getrieben, insbesondere durch öffentliche Digitalisierungsaufträge, die € 12,8 Mio. zusätzlichen Umsatz beisteuerten.

 

Der Bruttogewinn I stieg um € 9,0 Mio. bzw. 13,3% und die Bruttomarge I verbesserte sich um 1,9 Prozentpunkte von 42,2% auf 44,1%. Diese Verbesserung ist hauptsächlich auf Umsatzwachstum und auf einen höheren Anteil an dienstleistungsbezogenen Umsätzen und geringere Versandkosten zurückzuführen.

 

Der Bruttogewinn II stieg um € 4,2 Mio. oder 11,8% von € 35,2 Mio. auf € 39,4 Mio., hauptsächlich aufgrund des Umsatzwachstums und von Skaleneffekten, da der Anstieg der Produktionskosten das Wachstum des Bruttogewinn I nur teilweise kompensierte. Die Bruttomarge II verbesserte sich um 0,7 Prozentpunkte auf 22,6%.

 

Betriebliche Aufwendungen vor Abschreibungen und Wertminderungen (OPEX) in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Produktionskosten	(37,4)	(32,5)	(4,9)	15,0%
Vertriebsaufwand	(9,9)	(9,4)	(0,5)	5,1%
Verwaltungsaufwand	(12,5)	(11,2)	(1,4)	12,2%
Forschungs- und Entwicklungsaufwand	(4,5)	(4,3)	(0,1)	3,2%
+ Abschreibungen und Wertminderungen	7,5	7,1	0,4	5,5%
Summe	(56,8)	(50,4)	(6,5)	12,8%
Betriebliche Aufwendungen in % vom Umsatz	32,7%	31,4%	48,4%

 

Die betrieblichen Aufwendungen vor Abschreibungen und Wertminderungen (OPEX) stiegen um € 6,5 Mio. oder 12,8% auf € 56,8 Mio., vor allem aufgrund der Akquisition des Pink-Post-Geschäfts in Rumänien, welches die Produktionskosten um € 3,4 Mio. erhöhte, sowie aufgrund höherer zentraler Umlagen, die im Verwaltungsaufwand enthalten sind, und inflationsbedingter Gehaltssteigerungen. Im Verhältnis zu den Umsatzerlösen stiegen die betrieblichen Aufwendungen von 31,4% auf 32,7% in den ersten neun Monaten 2024.

 

 

 

Das angepasste EBITDA stieg um € 3,0 Mio. bzw. 15,7% auf € 22,1 Mio., da das Wachstum des Bruttogewinns durch Skaleneffekte und Kostenmanagement in den Supportfunktionen ergänzt wurde. Die angepasste EBITDA-Marge verbesserte sich damit um 0,8 Prozentpunkte auf 12,7%. Das angepasste EBIT stieg um € 2,6 Mio. oder 21,7% von € 12,0 Mio. auf 
€ 14,6 Mio., da die starke operative Leistung nur teilweise durch einen Anstieg der Abschreibungen um € 0,4 Mio. oder 5,5% auf € 7,5 Mio. ausgeglichen wurde.

 

 

Türkiye / Middle East and Africa

 

Geschäftsverlauf  in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Umsatzerlöse	57,9	45,1	12,8	28,5%
Material und Versandkosten	(39,2)	(36,1)	(3,1)	8,6%
Bruttogewinn I	18,8	9,0	9,7	107,6%
Bruttomarge I	32,4%	20,0%	12,4%
Produktionskosten	(9,9)	(3,6)	(6,3)	173,8%
Bruttogewinn II	8,9	5,4	3,5	63,7%
Bruttomarge II	15,3%	12,0%	3,3%
Sonstige Erträge	0,0	0,0	0,0	n/a
Vertriebsaufwand	(1,2)	(1,0)	(0,2)	17,7%
Verwaltungsaufwand	(1,3)	(0,6)	(0,7)	111,0%
Forschungs- und Entwicklungsaufwand	0,0	0,0	0,0	n/a
Sonstige Aufwendungen	(0,2)	(0,1)	(0,1)	75,3%
+ Abschreibungen und Wertminderungen	0,5	0,5	0,0	7,5%
angepasstes EBITDA	6,7	4,1	2,5	61,8%
angepasste EBITDA Marge	11,5%	9,1%	2,4%
- Abschreibungen und Wertminderungen	(0,5)	(0,5)	(0,0)	7,5%
angepasstes EBIT	6,2	3,7	2,5	68,6%

 

Das Segment Türkiye, Middle East and Africa (MEA) verzeichnete einen Umsatz von € 57,9 Mio., was einem Anstieg von 
€ 12,8 Mio. oder 28,5% gegenüber den ersten neun Monaten 2023 entspricht. Dieses Wachstum wurde durch einen neuen Sicherheitsdruckauftrag auf dem afrikanischen Markt, der € 10,4 Mio. zusätzlichen Umsatz beisteuerte, und die starke Leistung der Zahlungskartenverkäufe auf dem türkischen Markt (€ +2,5 Mio. bzw. 5,5%) angetrieben.

 

Der Bruttogewinn I stieg um € 9,7 Mio. bzw. 107,6% und die Bruttomarge I erhöhte sich um 12,4 Prozentpunkte von 20,0% auf 32,4%, was auf das unterschiedliche Bruttomargenprofil von Sicherheitsdruckprojekten mit vergleichsweise niedrigen zurechenbaren Material- und Versandkosten zurückzuführen ist.

 

Der Bruttogewinn II stieg um € 3,5 Mio. bzw. 63,7% von € 5,4 Mio. auf € 8,9 Mio. und die Bruttomarge II verbesserte sich um 3,3 Prozentpunkte auf 15,3%, da der Anstieg des Bruttogewinns I nur teilweise durch höhere Produktionskosten im Zusammenhang mit dem neuern Sicherheitsdruckauftrag reduziert wurde.

 

Betriebliche Aufwendungen vor Abschreibungen und Wertminderungen (OPEX) in Mio. €	1-9 2024	1-9 2023	D '24-'23	D '24-'23 %
Produktionskosten	(9,9)	(3,6)	(6,3)	173,8%
Vertriebsaufwand	(1,2)	(1,0)	(0,2)	17,7%
Verwaltungsaufwand	(1,3)	(0,6)	(0,7)	111,0%
Forschungs- und Entwicklungsaufwand	0,0	0,0	0,0	0,0%
+ Abschreibungen und Wertminderungen	0,5	0,5	0,0	7,5%
Summe	(11,9)	(4,8)	(7,1)	147,7%
Betriebliche Aufwendungen in % vom Umsatz	20,6%	10,7%	55,4%

 

Die betrieblichen Aufwendungen (OPEX) stiegen um € 7,1 Mio. oder 147,7% auf € 11,9 Mio. Dieser Anstieg ist hauptsächlich auf höhere Produktionskosten zurückzuführen, insbesondere auf Personalkosten, Kosten für bezogene Dienstleistungen und Transport in Zusammenhang mit der Umsetzung des neuen Sicherheitsdruckvertrags. Bezogen auf den Umsatz stiegen die OPEX von 10,7% auf 20,6% in den ersten neun Monaten 2024.

 

Das angepasste EBITDA stieg um € 2,5 Mio. oder 61,8% auf € 6,7 Mio., während die angepasste EBITDA-Marge bei 11,5% lag und damit um 2,4 Prozentpunkte gestiegen ist. Das angepasste EBIT stieg parallel zum angepassten EBITDA um 
€ 2,5 Mio. bzw. 68,6% auf € 6,2 Mio.

 

 

ÜBER AUSTRIACARD HOLDINGS AG

 

Die AUSTRIACARD HOLDINGS AG ist ein Unternehmen, das auf mehr als 130 Jahre Erfahrung und Innovation in den Bereichen Informationsmanagement, Druck und Kommunikation zurückgreift, um Kundenerlebnisse zu schaffen, die von Transparenz und Sicherheit geprägt sind. Das Unternehmen bietet ein komplementäres Produkt- und Dienstleistungsportfolio in den Bereichen Zahlungslösungen, Identifikation, Smart Cards, Personalisierung, Digitalisierung und sicheres Datenmanagement. ACAG beschäftigt international 2.500 Mitarbeiter und ist an der Wiener und Athener Börse unter dem Symbol (ACAG) notiert.

 

 

 

 

 

Kontaktperson: Mr. Dimitrios Tzelepis, Executive Director, Capital Markets, M&A and IR

Tel.:  +43 1 61065 - 357

E-Mail:  d.tzelepis@austriacard.com

Website:  www.austriacard.com

Symbol:  ACAG

ISIN:  AT0000A325L0

Börsen:  Prime Market der Wiener Börse, Main Market der Athener Börse.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANHANG

 

 

 

 

 

1.               PRIMÄRE FINANZBERICHTE

 

 

Konsolidierte Konzernbilanz

 

 

in tausend €		30. September 2024	31. Dezember 2023
Aktiva
Sachanlagen und Nutzungsrechte		99.968	96.275
Immaterielle Vermögenswerte und Firmenwert		59.003	55.526
Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen		395	324
Sonstige Forderungen		1.543	2.386
Sonstige langfristige Vermögenswerte		0	136
Aktive latente Steuern		2.188	2.116
Langfristiges Vermögen		163.096	156.764
Vorräte		72.297	58.164
Vertragsvermögenswerte		17.315	20.386
Steuerforderungen		378	791
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		51.190	44.677
Sonstige Forderungen		13.701	17.082
Zahlungsmittel		24.483	23.825
Kurzfristiges Vermögen		179.364	164.924
Summe Aktiva		342.460	321.688
Eigenkapital
Grundkapital		36.354	36.354
Kapitalrücklage		32.749	32.749
Eigene Aktien		(739)	0
Andere Rücklagen		18.526	17.303
Angesammelte Ergebnisse		34.295	19.995
Eigenkapital der Eigentümer des Mutterunternehmens		121.185	106.401
Nicht beherrschende Anteile		403	753
Eigenkapital		121.588	107.154
Verbindlichkeiten
Finanzverbindlichkeiten		112.268	102.432
Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer		4.003	4.207
Sonstige Verbindlichkeiten		2.177	81
Passive latente Steuern		8.709	8.497
Langfristige Verbindlichkeiten		127.157	115.217
Steuerverbindlichkeiten		3.589	2.968
Finanzverbindlichkeiten		16.218	16.440
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		42.575	43.649
Sonstige Verbindlichkeiten		23.318	18.317
Vertragsverbindlichkeiten		6.837	17.442
Passive Rechnungsabgrenzungen		1.178	501
Kurzfristige Verbindlichkeiten		93.715	99.317
Verbindlichkeiten		220.872	214.534
Summe Passiva		342.460	321.688

 

 

 

 

Konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung

 

 

in tausend €		1-9 2024	1-9 2023*	Q3 2024	Q3 2023*
Umsatzerlöse		303.494	271.193	108.120	90.027
Umsatzkosten		(229.712)	(205.959)	(83.434)	(69.179)
Bruttogewinn		73.782	65.234	24.686	20.848
Sonstige Erträge		3.004	3.152	1.019	1.179
Vertriebsaufwand		(17.967)	(17.603)	(6.117)	(6.114)
Verwaltungsaufwand		(24.013)	(20.859)	(7.642)	(7.709)
Forschungs- und Entwicklungsaufwand		(5.717)	(5.240)	(2.179)	(1.780)
Sonstige Aufwendungen		(1.113)	(927)	(493)	(332)
+ Abschreibungen und     Wertminderungen		12.626	11.656	4.397	3.951
EBITDA		40.601	35.414	13.672	10.044
- Abschreibungen und    Wertminderungen		(12.626)	(11.656)	(4.397)	(3.951)
EBIT		27.975	23.758	9.275	6.093
Finanzerträge		351	189	102	(176)
Finanzierungsaufwendungen		(7.214)	(5.761)	(2.990)	(2.720)
Ergebnis von assoziierten Unternehmen		129	54	0	54
Finanzergebnis		(6.734)	(5.518)	(2.888)	(2.843)
Gewinn (Verlust) vor Steuern		21.241	18.240	6.387	3.250
Ertragsteuern		(4.980)	(3.478)	(1.306)	(748)
Gewinn (Verlust)		16.260	14.762	5.081	2.503
Zuordnung des Gewinn (Verlust):
Eigentümer des Mutterunternehmens		16.222	14.160	5.589	2.370
Nicht beherrschende Anteile		38	602	(508)	133
Gewinn (Verlust)		16.260	14.762	5.081	2.503
Ergebnis je Aktie[1]
unverwässert		0,45	0,40	0,15	0,07
verwässert		0,42	0,39	0,14	0,06

 

* Zu Vergleichszwecken wurde die externe IFRS Berichterstattung für den Zeitraum 1-9 2023 angepasst, um die Auswirkungen der Rechnungslegung nach IAS 29 Hyperinflation in Bezug auf unsere Geschäftstätigkeit in der Türkei angemessen widerzuspiegeln und einzubeziehen.

 

 

Konsolidierte Geldflussrechnung

 

 

in tausend €		1-9 2024		1-9 2023*
Cashflows aus der betrieblichen Tätigkeit
Gewinn (Verlust) vor Steuern		21.241	18.240
Anpassungen:
-Abschreibungen und Wertminderungen		12.626	11.656
-Finanzergebnis		6.734	5.518
-Sonstige unbare Transaktionen		2.739	(504)
		43.340	34.910
Veränderungen bei:
-Vorräten		(14.133)	(20.219)
-Vertragsvermögenswerte		3.072	(2.713)
-Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und   sonstigen Forderungen		(3.132)	(5.719)
-Vertragsverbindlichkeiten		(10.605)	813
-Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige   Verbindlichkeiten		3.919	(4.942)
-Gezahlte Ertragsteuern		(3.567)	(3.219)
Netto-Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit		18.894	(1.089)
Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Erhaltene Zinsen		306	151
Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen		58	0
Erwerb von Tochtergesellschaften, abzüglich erworbener Liquider Mittel		(1.297)	0
Erwerb von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten		(11.053)	(9.447)
Netto-Cashflow aus der Investitionstätigkeit		(11.986)	(9.292)
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Gezahlte Zinsen		(5.880)	(3.856)
Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten		17.339	25.655
Rückzahlung von Finanzverbindlichkeiten		(9.422)	(17.689)
Auszahlungen für Leasing-Verbindlichkeiten		(3.315)	(2.610)
Rückkauf eigener Aktien		(739)	0
Dividenden an nicht beherrschende Anteile		(429)	(72)
Dividenden an Eigentümer des Mutterunternehmens		(3.627)	(909)
Netto-Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		(6.074)	518
Netto-(Abnahme) Zunahme der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente		833	(9.862)
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 1. Jänner		23.825	21.628
Auswirkungen von Wechselkursänderungen auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente		(175)	(533)
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 30. September		24.483	11.233

 

* Zu Vergleichszwecken wurde die externe IFRS Berichterstattung für den Zeitraum 1-9 2023 angepasst, um die Auswirkungen der Rechnungslegung nach IAS 29 Hyperinflation in Bezug auf unsere Geschäftstätigkeit in der Türkei angemessen widerzuspiegeln und einzubeziehen.

 

 

 

2.               GESCHÄFTSSEGMENTE

 

	Berichtspflichtige Segmente
1-9 2024 in tausend €	WEST	CEE	MEA exkl. IAS 29		Corporate		Eliminie-rungen		Summe exkl. IAS 29		IAS 29		Summe
Umsatzerlöse	102.159	138.218	57.876		0		0		298.253		5.240		303.494
Umsatzerlöse zwischen den Segmenten	3.503	35.696	47		2.210		(41.457)		0		0		0
Segmentumsatzerlöse	105.663	173.914	57.924		2.210		(41.457)		298.253		5.240		303.494
Material- & Versandkosten	(61.712)	(97.194)	(39.160)		0		37.277		(160.789)		(4.393)		(165.181)
Bruttogewinn I	43.951	76.720	18.764		2.210		(4.180)		137.465		848		138.313
Produktionskosten	(16.964)	(37.356)	(9.873)		0		5		(64.188)		(343)		(64.531)
Bruttogewinn II	26.987	39.363	8.891		2.210		(4.175)		73.277		505		73.782
Sonstige Erträge	49	2.893	10		50		0		3.003		1		3.004
Vertriebsaufwand	(6.774)	(9.927)	(1.224)		0		0		(17.925)		(43)		(17.967)
Verwaltungsaufwand	(6.305)	(12.521)	(1.323)		(5.112)		4.175		(21.086)		(45)		(21.131)
Forschungs- und Entwicklungsaufwand	(1.127)	(4.489)	0		(101)		0		(5.717)		0		(5.717)
Sonstige Aufwendungen	(120)	(723)	(195)		(68)		0		(1.106)		(5)		(1.111)
+ Abschreibungen und Wertminderungen	4.658	7.474	490		3		0		12.626		0		12.626
angepasstes EBITDA	17.368	22.071	6.651		(3.018)		0		43.072		413		43.484
- Abschreibungen und Wertminderungen	(4.658)	(7.474)	(490)		(3)		0		(12.626)		0		(12.626)
angepasstes EBIT	12.710	14.597	6.160		(3.021)		0		30.446		413		30.859
Finanzerträge									305		38		343
Finanzierungsaufwendungen									(6.185)		(14)		(6.200)
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen									129		0		129
Finanzergebnis									(5.751)		24		(5.728)
angepasster Gewinn (Verlust) vor Steuern									24.695		437		25.131
Sondereffekte									(3.018)		(872)		(3.890)
Gewinn (Verlust) vor Steuern									21.677		(436)		21.241
Steueraufwand									(4.917)		(63)		(4.980)
Gewinn (Verlust)									16.759		(499)		16.260

 

 

 

 

 

 

	Berichtspflichtige Segmente
1-9 2023 in tausend €	WEST	CEE	MEA exkl. IAS 29		Corporate		Eliminie-rungen		Summe exkl. IAS 29		IAS 29		Summe
Umsatzerlöse	90.066	126.385	45.067		0		0		261.517		9.676		271.193
Umsatzerlöse zwischen den Segmenten	2.821	34.176	25		739		(37.761)		0		0		0
Segmentumsatzerlöse	92.886	160.561	45.092		739		(37.761)		261.517		9.676		271.193
Material- & Versandkosten	(52.633)	(92.861)	(36.054)		0		36.272		(145.277)		(8.020)		(153.296)
Bruttogewinn I	40.253	67.700	9.038		739		(1.489)		116.240		1.656		117.896
Produktionskosten	(16.038)	(32.492)	(3.606)		0		90		(52.046)		(617)		(52.663)
Bruttogewinn II	24.215	35.207	5.432		739		(1.399)		64.194		1.039		65.234
Sonstige Erträge	585	2.454	0		326		(214)		3.152		0		3.152
Vertriebsaufwand	(7.055)	(9.447)	(1.040)		0		15		(17.528)		(76)		(17.603)
Verwaltungsaufwand	(6.573)	(11.155)	(627)		(2.115)		1.590		(18.880)		(99)		(18.979)
Forschungs- und Entwicklungsaufwand	(367)	(4.348)	0		(525)		0		(5.240)		0		(5.240)
Sonstige Aufwendungen	(70)	(720)	(111)		(7)		9		(899)		(26)		(926)
+ Abschreibungen und Wertminderungen	4.101	7.084	456		15		0		11.656		0		11.656
angepasstes EBITDA	14.837	19.074	4.110		(1.566)		0		36.455		838		37.294
- Abschreibungen und Wertminderungen	(4.101)	(7.084)	(456)		(15)		0		(11.656)		0		(11.656)
angepasstes EBIT	10.736	11.990	3.654		(1.581)		0		24.799		838		25.638
Finanzerträge									151		30		181
Finanzierungsaufwendungen									(4.788)		(41)		(4.829)
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen									54		0		54
Finanzergebnis									(4.583)		(11)		(4.594)
angepasster Gewinn (Verlust) vor Steuern									20.217		827		21.044
Sondereffekte									(2.251)		(553)		(2.804)
Gewinn (Verlust) vor Steuern									17.966		274		18.240
Steueraufwand									(3.485)		7		(3.478)
Gewinn (Verlust)									14.480		282		14.762

 

 

 

 

^[1] Der Gewinn je Aktie 1-9 2023 wurde gemäß IAS 33.64, aufgrund der im August 2023 erfolgte Ausgabe von Gratisaktien im Verhältnis 1:1, rückwirkend angepasst.